Særlig skatterådgivning: Hvordan fotografer kan få det rigtige udseende fra IRS

Er du i overensstemmelse med Amerikanske skatteregler? Er du overhovedet klar over, hvad du skal se efter? Lad os hjælpe dig med denne informative guide.

Ansvarsfraskrivelse: Denne vejledning er skrevet på baggrund af amerikansk skattelovgivning. Lovene kan variere fra stat til stat, da ikke alle statslige skattelove er baseret på føderale skattelove. Denne artikel er beregnet til at fungere som en informationsvejledning. Amerikanske læsere bør konsultere en registreret selvangivelsesforbereder for at få skatte- og regnskabsrådgivning. Internationale læsere bør konsultere deres lokale skattemyndighed for at få afklaret skattelovgivningen.

 

Hobby vs. forretning

Den første vigtige overvejelse, når man beslutter, hvordan man organiserer dine dokumenter i skatteperioden, er: Er du en hobby eller en virksomhed? Internal Revenue Service definerer forskellen ved at erklære, at en virksomhed har et "profitmotiv." IRS giver dig mulighed for at træffe beslutningen for dig selv. De vil dog overveje at træffe valget for dig, hvis du gør krav på forretningsfradrag på dine skatter og ikke skaber overskud i mindst tre af de foregående fem skatteår.

Når du beslutter, om du driver en virksomhed eller har en hobby til skatteformål, skal du som fotograf stille dig selv nogle spørgsmål.

1. Bruger jeg meget tid på mit arbejde?  Lejlighedsvis at fotografere familiefunktioner og sælge dine udskrifter kan ikke overbevise IRS om, at du har et overskudsmotiv.
2. Er jeg kyndig nok til at drive en succesrig virksomhed?  At drive en fotograferingsvirksomhed drejer sig ikke kun om kendskab til et kamera og redigeringssoftware. Hvis du ikke er vidende om aspekter af en fotograferingsvirksomhed, er du mindre tilbøjelig til at få overskud og mere sandsynligt at blive betragtet som en hobby.
3. Forbedrer jeg mine driftsmetoder, så jeg kan tjene penge?  Dette er meget relevant for fotograferingsbranchen. Fotografi skrider altid frem. Nyt udstyr kommer ud, nye produkter kommer ud, nye stilarter bliver populære, priserne ændrer sig. Hvis du ikke følger med, mister du muligvis forretning til fotografer, der holder op, hvilket kan lægge en pres på din fortjeneste.

For yderligere læsning om hobby vs. forretning henvises til IRS-artiklen:

Statslove

Statslove, der dækker indkomstskat, selskabsskat og moms kan variere afhængigt af staten. Nogle stater kan kræve, at fotografer kun tilbageholder moms på udskrifter og produkter, mens andre stater muligvis kræver, at fotografer tilbageholder moms på digitale overførsler. Nogle stater kræver en licens for fotografer til at operere, mens andre måske ikke. Inden du indgiver skat for din virksomhed, skal du sørge for at overholde dine statslove. Hvis du har problemer med at forstå statens love, har mange stater hotline for små virksomheder / selskabsskatter, der giver dig mulighed for at tale med nogen, der kan forklare dit ansvar. Det kan også være en god idé at kontakte en skatterådgiver.

Indtægter og omkostninger

I henhold til US Tax Code skal vi indberette alle indtægter, medmindre det er specificeret, at de ikke kan beskattes, og vi forventes (og i nogle tilfælde krævet) at tage fradrag for rimelige forretningsomkostninger. Hvordan sikrer vi, at vi følger disse regler? Start med at beholde alle kvitteringer. Hold en oversigt over dine job og den indkomst, du får for dem. Mange fotografer bruger software til at styre deres indtægter og udgifter.

I alle amerikanske virksomheder skal udgifter, der er anført på selvangivelser, være "almindelige og nødvendige." Du skal huske at adskille dine forretningsudgifter fra dine personlige udgifter. Du kan fratrække udskrifter, du bestiller fra et laboratorium for at give en klient, men du kan ikke trække udskrifter, du bestiller fra et laboratorium til personlig brug. Hvis det er muligt, så prøv at foretage erhvervskøb og personlige køb separat. De fleste virksomhedsejere finder det nyttigt at få en separat forretningskontokonto og kreditkort. Hvis du foretager køb sammen, skal du lægge en note med kvitteringen, der minder dig selv om, at en del af købet var personlig.

Afskrivninger

Vi er alle begejstrede, når vi køber et nyt kamera eller et nyt objektiv eller en computer. Det er noget nyt at lære, eksperimentere med, arbejde med og et stort fradrag for det år, ikke? Ikke nødvendigvis. Ethvert aktiv, du køber til din virksomhed, og som forventes at vare mere end et år, er "afskrivningsbart". De fulde omkostninger trækkes ikke regelmæssigt det år. I stedet tildeles aktivet et "klasseliv", og omkostningerne inddrives i løbet af løbetiden.

Lad os bruge en computer til et eksempel. Du har lige købt den $ 1,500 computer, da din gamle computer ikke fulgte med din redigeringshastighed. En computer har et 5-årig klasseliv. $ 1,500 trækkes faktisk over seks år ved hjælp af procenter fra afskrivningstabeller.

Forventer nogen virkelig at eje en computer i fem år, før behovet for teknologiopgraderinger begynder? Der er forskellige muligheder, når du afskriver aktiver. Nogle aktiver kan være berettigede til forskellige typer afskrivninger. Tal med en registreret selvangivelsesforberedende, helst en, der har erfaring i erhvervslivet, for at finde ud af de forskellige muligheder for afskrivninger. Husk, at når du først begynder at afskrive et aktiv, kan du blive underlagt skat ved salg af et aktiv, hvis det sælges.

Børsnoteret ejendom og vedligeholdelse af poster

En skattelov, der er yderst vigtig for fotografer: Fotoudstyr og computere betragtes som ”børsnoteret ejendom” og er underlagt særlige regler og begrænsninger. Hvorfor? Børsnoteret ejendom er ejendom, der har potentiale til at blive brugt til forretningsformål og personlige formål.

Hvis du køber udstyr, der betragtes som opført ejendom, er en del af dit krav for at bruge det som en forretningsomkostning at føre poster. Dette lyder sandsynligvis ikke sjovt for nogen. Hvem har brug for en anden rekord at følge med? Det kan vise sig at være afgørende, hvis der nogensinde stilles spørgsmålstegn ved forretningsbrug af dit udstyr.

Hvordan skal du føre et register? En enkel løsning er at lave et regneark, der viser alt dit udstyr, stykke for stykke, og hver gang du brugte noget af udstyret. Medtag den tid, du har brugt på udstyret, og antallet af taget billeder. Kontroller, hvilket udstyr der blev brugt ved den særlige lejlighed. For at få et væsentligt bevis for brugen skal du indlæse disse digitale negativer på DVD'er, mærke dem og opbevare dem sammen med dine optegnelser. Du bliver glad for, at du gjorde det.

Business brug af hjemmet

Hvor mange fotograferingsvirksomheder opererer uden for et område i ejerens hjem? Der er frynsegoder til de fotografer, der har valgt ikke at leje et separat kontor til deres arbejde. Hvis du arbejder ude af dit hjem, har du muligvis ret til at kræve erhvervsmæssig brug af hjemmet. Dette er tilgængeligt for lejere og husejere.

Hvordan ved du, om du kan kræve erhvervsmæssig brug af dit hjem? For at have et hjemmekontor eller et arbejdsområde, et mørkeværelse eller et studie, der opfylder skattekravene, skal kontorlokalet bruges regelmæssigt og udelukkende til forretningsformål. Du bliver nødt til at kende kvadratmængden af ​​dit kontor og kvadratmængden af ​​det samlede boligareal for at bestemme din forretningsbrugsprocent.

Okay, du har oprettet et forretningsområde. Hvad kan du trække? Der er direkte og indirekte udgifter, når du har forretningsbrug af hjemmet. Direkte er udgifter, der kun gælder for arbejdsområdet. Malede du dette rum, så din redigering kunne afsluttes nøjagtigt? Hvis rummet var det eneste rum, du malede, har du en direkte udgift, som er fuldt fradragsberettiget.

Indirekte udgifter er udgifter, der gælder for hele beboelsesområdet. Leje- eller pantrenter kan anvendes. Hjælpeprogrammer kan bruges. Lejer- eller husejerforsikring kan bruges. Indirekte udgifter ganges med forretningsprocent for at beregne den fradragsberettigede del. For at præcisere, hvis dit forretningsområde tegner sig for 15% af dit samlede boligareal, betaler du $ 1,000 om måneden for leje, $ 150 pr. Måned er fradragsberettiget for hver måned, du har forretningsområdet.

Selvstændig Beskatning

Lad os se på at betale skat. Din virksomhed tjente $ 15,000 i år efter udgifter. [Bemærk: Dette gælder enkeltmandsfotografer, ikke virksomheder.] Nu har du en selvstændig skat på $ 1,842. Hvorfor skal du betale alle disse ekstra penge i slutningen af ​​året, bare fordi du er selvstændig?

Selvstændig skat er medarbejderens og arbejdsgiverens dele af socialsikrings- og Medicare-skatter. Når du er medarbejder, tilbageholder din arbejdsgiver din andel og betaler deres andel af disse skatter. Når du er selvstændig, er der ingen, der tilbageholder skat eller betaler arbejdsgiverens andel. Det bliver dit ansvar at betale hele skatten for social sikring og Medicare.

Hvordan kan du undgå at skulle betale skat i et engangsbeløb ved årets udgang? Foretag estimerede skattebetalinger. Disse betalinger foretages fire gange om året. De er en bekvem måde at betale skat med en indkomst, der kan være fleksibel. Når selvstændige skatter stiger, når en virksomhed vokser, overvejer mange virksomhedsejere fordelene ved inkorporering.

Skattetips, der er specifikke for fotografer

Nogle yderligere tip til udgifter, der kan hjælpe din virksomhed:

1. Sponsor en dansegruppe, et sportshold eller en anden organisation, der vil placere dit firmanavn derude for andre. Det er en reklameudgift!
2. Hvis du betaler nogen for at hjælpe dig med et projekt, kan det beløb, du betaler dem, være en kontraktomkostning. Dette inkluderer ikke beløb, der er betalt til almindelige medarbejdere. Du kan blive bedt om at udstede en 1099-formular til enhver person, du betaler $ 600 eller mere på et år.
3. Hvis du betaler for forsikring for at beskytte dit udstyr eller din forretningsinvestering, er disse udgifter fradragsberettigede.
4. At købe eller leje et studie- eller kontorlokale er en forretningsomkostning.
5. Advokat- og regnskabsgebyrer for din virksomhed er forretningsomkostninger.
6. Glem ikke at opbevare kvitteringerne for papir, du bruger til kontrakter og forretningsdokumenter! Inkluder omkostningerne ved blanke cd'er til digitale overførsler, printerblæk, hvis du udskriver din klients billeder, porto til forsendelsesprodukter og andre kontorrelaterede udgifter, du har til din virksomhed.
7. Fotografer har repareret og vedligeholdt udstyr! Gem disse kvitteringer. Hvis du ikke holder dit udstyr i god stand, kan du ikke producere indtægter. Det er en vigtig udgift!
8. Her inkluderer du dine rekvisitter, dine ekstra batterier, dine hukommelseskort, dine bæretasker, dine baggrunde, dine MCP-handlingerog andre redigeringsværktøjer.
9. Hvis du skal have en virksomhedslicens, har du lov til at fratrække licensomkostningerne.
10. Opbevar kilometertal ved kørsel mellem forretningsdestinationer. Køretøjsudgifter understøttes bedst af kilometertal. Kilometertal skal mindst indeholde dato, afstand og formålet med turen.
11. For destinationsfotografen skal du beholde dine kvitteringer for følgende udgifter, når du er væk hjemmefra: flybilletter, biludlejning / taxaer / offentlig transport, måltider, logi, tøjvask og forretningsopkald.
12. Selvstændige pensionsplaner trækkes fra din samlede indkomst.
13. Selvstændige sundhedsforsikringer trækkes fra din samlede indkomst, hvis du ikke er berettiget til at blive dækket af andre sundhedsforsikringspolicer.
14. Uddannelse. Fotografer lærer altid. Uddannelsesudgifter, der forbedrer kvaliteten af ​​dit arbejde og afholdes med et motiv til at øge din fortjeneste, er udgifter. Derfor, MCPs online træningsseminarer kan bruges som forretningsudgifter.
15. Sidst men ikke mindst er der mange mennesker, der modtager skatterådgivning fra folk, der ikke er kvalificerede til at give skatterådgivning. Inden du stoler på andres råd, skal du kontakte en person, der grundigt forstår skattelovgivningen, der vedrører din virksomhed, for at beskytte din virksomhed.

 

En glimrende vejledning om føderale skatteopgaver for små virksomheder kan findes på: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Dette indlæg blev skrevet af Ryne Galiszewski-Edwards, ejer af Fall In Love With Me Today Photography. Ryne driver sin fotograferingsvirksomhed med sin mand, Justin. Hun er også en erfaren skatterådgiver med Small Business-certificering og instruktør i forskellige skattekurser.