Spezielle Steuerberatung: Wie Fotografen vom IRS das richtige Aussehen erhalten können

Sind Sie in Übereinstimmung mit Steuergesetze der Vereinigten Staaten? Wissen Sie überhaupt, wonach Sie suchen müssen? Lassen Sie sich von uns mit diesem informativen Leitfaden helfen.

Haftungsausschluss: Dieser Leitfaden basiert auf dem US-amerikanischen Steuerrecht. Die Gesetze können von Bundesstaat zu Bundesstaat unterschiedlich sein, da nicht alle staatlichen Steuergesetze auf Bundessteuergesetzen basieren. Dieser Artikel soll als Informationsleitfaden dienen. Leser aus den USA sollten sich an einen registrierten Steuerberater wenden, um Steuer- und Buchhaltungsberatung zu erhalten. Internationale Leser sollten sich zur Klärung der Steuergesetze an ihre örtliche Steuerbehörde wenden.

 

Hobby vs. Geschäft

Die erste wichtige Überlegung bei der Entscheidung, wie Ihre Dokumente für die Steuerzeit organisiert werden sollen, ist: Sind Sie ein Hobby oder ein Unternehmen? Der Internal Revenue Service definiert den Unterschied, indem er erklärt, dass ein Unternehmen ein „Gewinnmotiv“ hat. Mit dem IRS können Sie die Entscheidung selbst treffen. Sie werden jedoch in Betracht ziehen, die Wahl für Sie zu treffen, wenn Sie Unternehmensabzüge auf Ihre Steuern geltend machen und in mindestens drei der letzten fünf Steuerjahre keinen Gewinn erzielen.

Stellen Sie sich als Fotograf einige Fragen, wenn Sie entscheiden, ob Sie ein Unternehmen führen oder ein steuerliches Hobby haben.

1. Habe ich viel Zeit für meine Arbeit aufgewendet?  Gelegentlich kann das Fotografieren von Familienfeiern und der Verkauf Ihrer Drucke den IRS nicht davon überzeugen, dass Sie ein Gewinnmotiv haben.
2. Bin ich kompetent genug, um ein erfolgreiches Geschäft zu führen?  Bei der Führung eines Fotobusiness geht es nicht nur um das Wissen über eine Kamera und eine Bearbeitungssoftware. Wenn Sie sich mit Aspekten eines Fotobusiness nicht auskennen, erzielen Sie mit geringerer Wahrscheinlichkeit Gewinne und werden eher als Hobby angesehen.
3. Verbessere ich meine Arbeitsweise, damit ich profitieren kann?  Dies ist sehr relevant für das Fotobusiness. Die Fotografie schreitet immer weiter voran. Neue Geräte kommen heraus, neue Produkte kommen heraus, neue Stile werden populär, Preise ändern sich. Wenn Sie nicht mithalten, verlieren Sie möglicherweise Ihr Geschäft an Fotografen, die mithalten, was Ihren Gewinn belasten kann.

Weitere Informationen zu Hobby vs. Business finden Sie im IRS-Artikel:

Staatliche Gesetze

Die staatlichen Gesetze, die Einkommenssteuer, Körperschaftsteuer und Umsatzsteuer abdecken, können je nach Staat variieren. In einigen Bundesstaaten müssen Fotografen möglicherweise nur auf Drucke und Produkte Umsatzsteuer einbehalten, in anderen Bundesstaaten müssen Fotografen möglicherweise Umsatzsteuer auf digitale Überweisungen einbehalten. Einige Staaten verlangen eine Lizenz für den Betrieb von Fotografen, andere möglicherweise nicht. Bevor Sie Steuern für Ihr Unternehmen einreichen, stellen Sie sicher, dass Sie die Gesetze Ihres Bundesstaates einhalten. Wenn Sie Probleme haben, die Gesetze des Staates zu verstehen, haben viele Staaten Hotlines für Kleinunternehmen / Unternehmenssteuern, über die Sie mit jemandem sprechen können, der Ihre Verantwortlichkeiten erklären kann. Möglicherweise möchten Sie auch einen Steueranwalt kontaktieren.

Einnahmen und Ausgaben

Gemäß der US-amerikanischen Steuergesetzgebung müssen wir alle Einnahmen melden, es sei denn, es wird angegeben, dass sie nicht steuerpflichtig sind, und es wird erwartet (und in einigen Fällen erforderlich), dass wir Abzüge für angemessene Geschäftsausgaben vornehmen. Wie stellen wir sicher, dass wir diese Regeln einhalten? Beginnen Sie mit der Aufbewahrung aller Belege. Führen Sie ein Protokoll über Ihre Jobs und das Einkommen, das Sie dafür erhalten. Viele Fotografen verwenden Software, um ihre Einnahmen und Ausgaben zu verwalten.

In allen US-Unternehmen müssen die in den Steuererklärungen aufgeführten Ausgaben „normal und notwendig“ sein. Sie müssen daran denken, Ihre Geschäftsausgaben von Ihren persönlichen Ausgaben zu trennen. Sie können Abzüge, die Sie von einem Labor bestellen, abziehen, um einen Kunden zu versorgen, aber Sie können Abzüge, die Sie von einem Labor bestellen, nicht für Ihren persönlichen Gebrauch abziehen. Versuchen Sie nach Möglichkeit, geschäftliche und persönliche Einkäufe getrennt zu tätigen. Die meisten Geschäftsinhaber finden es hilfreich, ein separates Geschäftskonto und eine Kreditkarte zu erhalten. Wenn Sie zusammen einkaufen, fügen Sie dieser Quittung eine Notiz bei, die Sie daran erinnert, dass ein Teil des Kaufs persönlich war.

Abschreibung

Wir sind alle gespannt, wenn wir eine neue Kamera, ein neues Objektiv oder einen neuen Computer kaufen. Es ist etwas Neues zu lernen, damit zu experimentieren, damit zu arbeiten und einen großen Abzug für dieses Jahr, oder? Nicht unbedingt. Jeder Vermögenswert, den Sie für Ihr Unternehmen erwerben und der voraussichtlich länger als ein Jahr hält, ist „abschreibungsfähig“. Die vollen Kosten werden in diesem Jahr nicht regelmäßig abgezogen. Stattdessen wird dem Vermögenswert ein „Klassenleben“ zugewiesen und die Kosten werden im Laufe des Lebens erstattet.

Verwenden wir als Beispiel einen Computer. Sie haben gerade diesen 1,500-Dollar-Computer gekauft, da Ihr alter Computer nicht mit Ihrer Bearbeitungsgeschwindigkeit Schritt hielt. Ein Computer hat eine Lebensdauer von 5 Jahren. Die 1,500 USD werden tatsächlich über einen Zeitraum von sechs Jahren unter Verwendung von Prozentsätzen aus Abschreibungstabellen abgezogen.

Erwartet jemand wirklich, fünf Jahre lang einen Computer zu besitzen, bevor die Notwendigkeit von Technologie-Upgrades einsetzt? Es gibt verschiedene Optionen, wenn Sie Vermögenswerte abschreiben. Einige Vermögenswerte können für verschiedene Arten von Abschreibungen in Frage kommen. Sprechen Sie mit einem registrierten Steuerberater, vorzugsweise einem, der Erfahrung im Geschäft hat, um die verschiedenen Optionen für die Abschreibung herauszufinden. Denken Sie daran, dass Sie nach dem Beginn der Abschreibung eines Vermögenswerts möglicherweise einer Steuer auf den Verkauf eines Unternehmensvermögens unterliegen, wenn dieser verkauft wird.

Listed Property und Pflege von Aufzeichnungen

Ein Steuergesetz, das für Fotografen äußerst wichtig ist: Fotoausrüstung und Computer gelten als „börsennotiertes Eigentum“ und unterliegen besonderen Regeln und Beschränkungen. Warum? Listed Property ist eine Immobilie, die potenziell für geschäftliche und persönliche Zwecke genutzt werden kann.

Wenn Sie Geräte kaufen, die als denkmalgeschütztes Eigentum gelten, müssen Sie unter anderem Aufzeichnungen führen, um sie als Geschäftskosten zu verwenden. Das klingt für niemanden nach Spaß. Wer braucht noch eine Aufzeichnung, um mithalten zu können? Es kann sich als wichtig erweisen, wenn die geschäftliche Nutzung Ihrer Geräte jemals in Frage gestellt wird.

Wie sollten Sie eine Aufzeichnung führen? Eine einfache Lösung besteht darin, eine Tabelle zu erstellen, in der alle Ihre Geräte Stück für Stück und jedes Mal, wenn Sie eines der Geräte verwendet haben, aufgelistet sind. Geben Sie die Zeit an, die Sie mit der Ausrüstung verbracht haben, und die Anzahl der aufgenommenen Aufnahmen. Überprüfen Sie, welche Geräte bei dieser Gelegenheit verwendet wurden. Laden Sie diese digitalen Negative auf DVDs, beschriften Sie sie und bewahren Sie sie zusammen mit Ihren Unterlagen auf. Sie werden froh sein, dass Sie es getan haben.

Geschäftsnutzung von zu Hause

Wie viele Fotobetriebe arbeiten in einem Bereich im Haus des Eigentümers? Fotografen, die sich gegen die Anmietung eines separaten Büroraums für ihre Arbeit entschieden haben, haben Vorteile. Wenn Sie von zu Hause aus arbeiten, haben Sie möglicherweise Anspruch auf geschäftliche Nutzung Ihres Zuhauses. Dies steht Mietern und Hausbesitzern zur Verfügung.

Woher wissen Sie, ob Sie die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses beanspruchen können? Um ein Heimbüro oder einen Arbeitsbereich, eine Dunkelkammer oder ein Studio zu haben, das den steuerlichen Anforderungen entspricht, müssen die Büroräume regelmäßig und ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt werden. Sie müssen die Quadratmeterzahl Ihrer Büroräume und die Quadratmeterzahl der gesamten Wohnfläche kennen, um den Prozentsatz Ihrer geschäftlichen Nutzung zu bestimmen.

Okay, Sie haben einen Geschäftsbereich eingerichtet. Was können Sie abziehen? Es gibt direkte und indirekte Kosten, wenn Sie Ihr Zuhause geschäftlich nutzen. Direkt sind Ausgaben, die nur für den Arbeitsbereich gelten. Haben Sie diesen Raum gestrichen, damit Ihre Bearbeitung genau abgeschlossen werden kann? Wenn der Raum der einzige Raum war, den Sie gestrichen haben, haben Sie eine direkte Ausgabe, die vollständig abzugsfähig ist.

Indirekte Ausgaben sind Ausgaben, die für den gesamten Wohnbereich gelten. Miet- oder Hypothekenzinsen können verwendet werden. Dienstprogramme können verwendet werden. Es kann eine Mieter- oder Hausbesitzerversicherung abgeschlossen werden. Indirekte Kosten werden mit dem Geschäftsprozentsatz multipliziert, um den abzugsfähigen Anteil zu berechnen. Wenn Ihr Geschäftsraum 15% Ihres gesamten Wohnraums ausmacht, zahlen Sie 1,000 USD pro Monat für die Miete. 150 USD pro Monat sind für jeden Monat, in dem Sie den Geschäftsbereich haben, abzugsfähig.

Selbstständigkeitssteuern

Schauen wir uns die Zahlung von Steuern an. Ihr Unternehmen hat in diesem Jahr 15,000 US-Dollar nach Aufwand verdient. [Hinweis: Dies gilt für Einzelunternehmerfotografen, nicht für Unternehmen.] Jetzt haben Sie eine Selbstständigkeitssteuer von 1,842 USD. Warum müssen Sie all dieses zusätzliche Geld am Ende des Jahres bezahlen, nur weil Sie selbstständig sind?

Die Selbstständigkeitssteuer ist der Anteil des Arbeitnehmers und des Arbeitgebers an den Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern. Wenn Sie Arbeitnehmer sind, behält Ihr Arbeitgeber Ihren Anteil ein und zahlt seinen Anteil an diesen Steuern. Wenn Sie selbstständig sind, gibt es niemanden, der Steuern einbehält oder den Arbeitgeberanteil zahlt. Es liegt in Ihrer Verantwortung, den gesamten Betrag der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zu zahlen.

Wie können Sie vermeiden, dass Sie am Jahresende pauschal Steuern zahlen müssen? Machen Sie geschätzte Steuerzahlungen. Diese Zahlungen erfolgen viermal im Jahr. Sie sind eine bequeme Möglichkeit, Steuern mit einem Einkommen zu zahlen, das flexibel sein kann. Wenn die Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit mit dem Wachstum eines Unternehmens steigen, ziehen viele Unternehmer die Vorteile der Gründung in Betracht.

Steuertipps speziell für Fotografen

Einige zusätzliche Tipps zu Ausgaben, die Ihrem Unternehmen helfen könnten:

1. Sponsern Sie eine Tanzgruppe, ein Sportteam oder eine andere Organisation, die Ihren Firmennamen für andere veröffentlicht. Es ist eine Werbekosten!
2. Wenn Sie jemanden bezahlen, der Sie bei einem Projekt unterstützt, kann der Betrag, den Sie ihm zahlen, ein Vertragsarbeitsaufwand sein. Dies beinhaltet nicht die Beträge, die an reguläre Mitarbeiter gezahlt werden. Möglicherweise müssen Sie jeder Person, die Sie in einem Jahr 1099 USD oder mehr bezahlen, ein 600-Formular ausstellen.
3. Wenn Sie eine Versicherung zum Schutz Ihrer Ausrüstung oder Ihrer Unternehmensinvestition bezahlen, sind diese Kosten abzugsfähig.
4. Der Kauf oder die Anmietung eines Studios oder Büroraums ist ein Geschäftsaufwand.
5. Anwalts- und Buchhaltungsgebühren für Ihr Unternehmen sind Geschäftsausgaben.
6. Vergessen Sie nicht, die Quittungen für Papier aufzubewahren, die Sie für Verträge und Geschäftsdokumente verwenden! Berücksichtigen Sie die Kosten für leere CDs für digitale Übertragungen, Druckertinte, wenn Sie die Bilder Ihres Kunden drucken, das Porto für den Versand von Produkten und alle anderen Bürokosten, die Sie für Ihr Unternehmen haben.
7. Fotografen lassen Geräte reparieren und warten! Speichern Sie diese Belege. Wenn Sie Ihre Ausrüstung nicht in gutem Zustand halten, können Sie kein Einkommen erzielen. Es ist eine wichtige Ausgabe!
8. Hier finden Sie Ihre Requisiten, Ihre Ersatzbatterien, Ihre Speicherkarten, Ihre Tragetaschen, Ihre Kulissen und Ihre MCP-Aktionenund andere Bearbeitungswerkzeuge.
9. Wenn Sie eine Geschäftslizenz benötigen, können Sie die Lizenzkosten abziehen.
10. Führen Sie Kilometerprotokolle, während Sie zwischen Geschäftszielen fahren. Die Fahrzeugkosten werden am besten durch Kilometerprotokolle gestützt. Meilenprotokolle sollten mindestens das Datum, die Entfernung und den Zweck der Reise enthalten.
11. Bewahren Sie für den Zielfotografen Ihre Quittungen für die folgenden Ausgaben auf, wenn Sie nicht zu Hause sind: Flug, Mietwagen / Taxis / öffentliche Verkehrsmittel, Mahlzeiten, Unterkunft, Wäscherei und geschäftliche Anrufe.
12. Selbständige Pensionspläne werden von Ihrem Gesamteinkommen abgezogen.
13. Selbständige Krankenversicherungen werden von Ihrem Gesamteinkommen abgezogen, wenn Sie nicht berechtigt sind, sich durch andere Krankenversicherungen zu versichern.
14. Bildung. Fotografen lernen immer. Bildungskosten, die die Qualität Ihrer Arbeit verbessern und mit dem Motiv verbunden sind, Ihren Gewinn zu steigern, sind Ausgaben. Deshalb, Online-Schulungsseminare von MCP kann als Geschäftskosten verwendet werden.
15. Last but not least gibt es viele Menschen, die Steuerberatung von Personen erhalten, die nicht für Steuerberatung qualifiziert sind. Bevor Sie sich auf die Ratschläge anderer verlassen, wenden Sie sich an jemanden, der die Steuergesetze Ihres Unternehmens genau kennt, um die Sicherheit Ihres Unternehmens zu gewährleisten.

 

Ein ausgezeichneter Leitfaden zu den Steuerpflichten des Bundes für Kleinunternehmen finden Sie unter: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Dieser Beitrag wurde von Ryne Galiszewski-Edwards, Inhaber von Fall In Love With Me Today Photography, verfasst. Ryne betreibt ihr Fotobusiness mit ihrem Ehemann Justin. Sie ist außerdem eine erfahrene Steuerberaterin mit Small Business-Zertifizierung und Dozentin für verschiedene Steuerkurse.