Специјални даночни совети: Како фотографите можат да го добијат вистинскиот изглед од IRS

Дали сте во согласност со Закони за даноци на САД? Дали сте свесни што да барате? Дозволете ни да ви помогнеме со овој информативен водич.

Општи услови: Овој водич е напишан врз основа на законот за данок на САД. Законите може да варираат од држава до држава, бидејќи не сите закони за даноци на државата се засноваат на федерални закони за данок. Овој напис е наменет да служи како информативен водич. Читателите на Соединетите држави треба да се консултираат со подготвувачот на регистрирана даночна пријава за да добијат совети за данок и сметководство. Меѓународните читатели треба да се консултираат со нивниот локален даночен орган за појаснување на даночните закони.

 

Хоби наспроти бизнис

Првиот важен преглед при одлучувањето како да ги организирате вашите документи за даночно време е: Дали сте хоби или деловна активност? Службата за внатрешни приходи ја дефинира разликата со изјавување дека бизнисот има „мотив за профит“. IRS ви овозможува да одлучите сами. Како и да е, тие ќе размислат да го направат изборот за вас ако барате деловни одземања на даноците и не остварувате профит најмалку во три од претходните пет даночни години.

Како фотограф, кога одлучувате дали водите бизнис или имате хоби за даночни цели, поставете си неколку прашања.

1. Дали посветувам значително време на мојата работа?  Повремено фотографирање на семејни функции и продавање на отпечатоци може да не ја убеди ИВЗ дека имате мотив за профит.
2. Дали сум доволно познавач за да водам успешна деловна активност?  Водење бизнис со фотографија не се врти единствено околу познавање на камера и софтвер за уредување. Ако не сте запознаени со аспектите на бизнисот со фотографија, веројатно нема да профитирате и веројатно ќе ве сметаат за хоби.
3. Дали ги подобрувам методите на работа за да можам да профитирам?  Ова е многу релевантно за бизнисот со фотографија. Фотографијата секогаш напредува. Излегува нова опрема, излегуваат нови производи, нови стилови стануваат популарни, цените се менуваат. Ако не одржувате чекор, можеби губите бизнис со фотографи кои се во чекор, што може да го оптовари вашиот профит.

За понатамошно читање на хоби наспроти бизнис, погледнете во написот за IRS:

Државни закони

Законите на државата кои покриваат данок на доход, данок на добивка и данок на продажба може да варираат во зависност од државата. Некои држави може да бараат од фотографите да задржуваат данок на промет само за отпечатоци и производи, додека други држави може да бараат од фотографи да задржат данок на продажба за дигитални трансфери. Некои држави бараат дозвола за работа на фотографи, додека други не. Пред да поднесете даноци за вашата деловна активност, проверете дали ги почитувате државните закони. Ако имате проблем да ги разберете законите на државата, многу држави имаат телефонски линии за данок на мали бизниси / корпорации што ви овозможуваат да разговарате со некој што може да ги објасни вашите одговорности. Вие исто така може да сакате да контактирате со даночен застапник.

Приходи и трошоци

Според американскиот даночен законик, ние мора да ги пријавиме сите приходи, освен ако не е наведено дека не се даночни, а од нас се очекува (а во некои случаи и да се бара) да земеме одбитоци за разумни деловни трошоци. Како се осигураме дека ги следиме овие правила? Започнете со чување на сите потврди. Водете евиденција за вашите работни места и приходите што ги добивате за нив. Многу фотографи користат софтвер за управување со своите приходи и трошоци.

Во сите деловни активности на Соединетите држави, трошоците наведени на даночните пријави мора да бидат „обични и неопходни“. Мора да запомните да ги одделувате вашите деловни трошоци од вашите лични трошоци. Можете да ги намалите отпечатоците што ги нарачувате од лабораторија за да обезбедите клиент, но не можете да ги намалите отпечатоците што ги нарачувате од лабораторија за ваша лична употреба. Ако е можно, обидете се да направите деловни набавки и лични набавки одделно. Повеќето сопственици на деловни активности сметаат дека е корисно да се добие посебна деловна сметка и кредитна картичка. Ако купувате заедно, ставете белешка со таа потврда и потсетувајте се дека дел од набавката е личен.

Амортизација

Сите сме возбудени кога купуваме нова камера или леќа или компјутер. Тоа е нешто ново за учење, експериментирање, работа и големо одбивање за таа година, нели? Не мора. Секое средство што ќе го купите за вашиот бизнис и се очекува да трае повеќе од една година е „амортизирано“. Целосната цена не се одзема редовно таа година. Наместо тоа, на средството му се доделува „класен живот“ и трошоците се враќаат во текот на животот.

Ајде да користиме компјутер за пример. Само што го купивте тој компјутер од 1,500 долари, бидејќи вашиот стар компјутер не беше во чекор со вашата брзина на уредување. Компјутерот има 5-годишен век на траење. 1,500 американски долари всушност се одземаат во текот на шест години, користејќи проценти од табелите за амортизација.

Дали некој навистина очекува да поседува компјутер пет години пред да започне потребата за надградба на технологијата? Постојат различни опции кога амортизирате средства. Некои средства може да бидат квалификувани за различни видови амортизација. Разговарајте со подготвувачот на регистрирана даночна пријава, по можност оној кој има искуство во деловна активност, за да дознаете различни опции што се однесуваат на амортизација. Имајте на ум, штом еднаш започнете да амортизирате средство, може да подлежите на данок за продажба на деловно средство доколку се продаде.

Наведен имот и водење на евиденција

Еден даночен закон што е исклучително важен за фотографите: Фотографската опрема и компјутерите се сметаат за „наведен имот“ и подлежат на посебни правила и ограничувања. Зошто? Наведен имот е имот што има потенцијал да се користи за деловни цели и лични цели.

Ако купите опрема што се смета за наведен имот, дел од вашето барање за да ја користите како деловен трошок е водење евиденција. Ова веројатно не звучи како забава за никого. Кому му треба друг рекорд за да остане во чекор? Може да се покаже од витално значење ако деловната употреба на вашата опрема некогаш се доведе во прашање.

Како треба да одржувате запис? Едно едноставно решение е да направите табеларни пресметки со список на целата ваша опрема, дел по дел, и секоја пригода да користите некоја од опремата. Вклучете го времето поминато со користење на опремата и бројот на снимени фотографии. Проверете која опрема е користена во таа посебна пригода. За значителен доказ за употреба, вчитајте ги тие дигитални негативни страни на ДВД-а, обележете ги и чувајте ги заедно со вашите записи. Willе бидете среќни што го направивте тоа.

Деловно користење на домот

Колку бизниси со фотографија работат надвор од областа во домот на сопственикот? Постојат поволности за оние фотографи кои се одлучиле да изнајмат посебен канцелариски простор за нивната работа. Ако работите надвор од вашиот дом, можеби имате право да побарате деловно користење на домот. Ова е достапно за изнајмувачите и сопствениците на домови.

Како знаете дали можете да побарате деловна употреба на вашиот дом? За да имате канцеларија или работна површина дома, темна соба или студио, што ги исполнува даночните услови, канцеларискиот простор мора да се користи редовно и исклучиво за деловни цели. Needе треба да ги знаете квадратурата на вашиот деловен простор и квадратурата на вкупната површина за живеење со цел да го одредите процентот на употреба на деловно работење.

Добро, имате поставено деловно подрачје. Што можете да одземете? Постојат директни и индиректни трошоци кога имате деловно користење на домот. Директни се трошоци што се однесуваат само на работниот простор. Дали ја насликавте просторијата за да може точно да се заврши уредувањето? Ако собата беше единствената просторија што ја насликавте, имате директен трошок, што е целосно одземен.

Индиректни трошоци се трошоци што важеле за целата област на живеење. Може да се користи камата за закупнина или хипотека. Може да се користат комунални услуги. Може да се користи осигурување на закупец или сопственик на куќа. Индиректните трошоци се множат со деловниот процент за да се пресмета одземениот дел. Да појаснам, ако вашиот деловен простор сочинува 15% од вкупниот простор за живеење, плаќате 1,000 УСД месечно за изнајмување, 150 УСД месечно се одзема за секој месец кога имате деловна област.

Даноци за самовработување

Ајде да погледнеме во плаќањето даноци. Вашиот бизнис заработи 15,000 УСД оваа година по трошоците. [Забелешка: Ова се однесува на трговци-трговци, а не на корпорации.] Сега имате данок за самовработување од 1,842 УСД. Зошто треба да ги платите сите овие дополнителни пари на крајот на годината само затоа што сте самовработени?

Данок за самовработување е дел од вработените и работодавачите на даноците за социјално осигурување и медицинска помош. Кога сте вработен, вашиот работодавец ви го задржува уделот и го плаќа нивниот дел од тие даноци. Кога сте самовработени, нема кој да задржува данок или да го плаќа уделот на работодавачот. Станува ваша одговорност да го платите целиот износ на даноци за социјално осигурување и Медикер.

Како може да избегнете да плаќате даноци паушално на крајот на годината? Направете проценети плаќања на данок. Овие плаќања се вршат четири пати годишно. Тие се лесен начин за плаќање даноци со приход што може да биде флексибилен. Кога даноците за самовработување се зголемуваат како што расте бизнисот, многу сопственици на деловни активности ги сметаат придобивките од основањето.

Совети за даноци специфични за фотографи

Неколку дополнителни совети за трошоците што можат да му помогнат на вашиот бизнис:

1. Спонзорирајте танцова група, спортски тим или друга организација што ќе го стави вашето деловно име таму за другите. Тоа е трошок за рекламирање!
2. Ако платите некому да ви помогне за некој проект, износот што ќе му го платите може да биде договор за трошок за работна сила. Ова не ги вклучува износите исплатени на редовните вработени. Можеби ќе треба да издадете формулар 1099 на кое било лице што плаќате 600 долари или повеќе за една година.
3. Ако плаќате за осигурување за да ја заштитите вашата опрема или деловна инвестиција, овие трошоци се одземаат.
4. Купување или изнајмување студио или деловен простор е деловен трошок.
5. Адвокатските и сметководствените такси за вашата деловна активност се деловни трошоци.
6. Не заборавајте да ги чувате потврдите за хартија што ја користите за договори и деловни документи! Вклучете ги трошоците за празни ЦД-а за дигитални трансфери, мастило за печатач доколку печатите слики на вашиот клиент, пошта за испорака на производи и други трошоци поврзани со канцеларијата што ги имате за вашиот бизнис.
7. Фотографите имаат опрема поправена и одржувана! Зачувајте ги тие потврди. Ако не ја одржувате вашата опрема во добра состојба, не можете да остварите приход. Тоа е важен трошок!
8. Еве каде ги вклучувате реквизитите, резервните батерии, мемориските картички, торбите за носење, позадините, вашите Акции на MCP, и други алатки за уредување.
9. Ако од вас се бара да имате деловна лиценца, дозволено ви е да ги одземете трошоците за лиценцата.
10. Чувајте дневници за километражата додека возите помеѓу деловните дестинации. Трошоците за возила најдобро се поткрепуваат со дневници за километражата. Дневниците за километражата треба да ги содржат датумот, растојанието и целта на патувањето во најмала рака.
11. За фотографот на дестинацијата, чувајте ги сметките за следниве трошоци додека сте надвор од домот: авионски билети, изнајмувања автомобили / такси / јавен превоз, оброци, сместување, перење и деловни повици.
12. Плановите за самостојна пензија се одземаат од вкупниот приход.
13. Самостојно здравствено осигурување, ако немате право да бидете покриени со други полиси за здравствено осигурување, се одземаат од вкупниот приход.
14. Образование. Фотографите секогаш учат. Трошоци за образование што го подобруваат квалитетот на вашата работа и се направени со мотив за зголемување на профитот се трошоци. Затоа, Семинари за обука на MCP преку Интернет може да се користат како деловни трошоци.
15. На крај, но не и најмалку важно, има многу луѓе кои добиваат даночни совети од луѓе кои не се квалификувани да даваат даночни совети. Пред да се потпрете на туѓ совет, проверете кај некој што темелно ги разбира даночните закони што се однесуваат на вашата деловна активност за да го одржите вашиот бизнис безбеден.

 

Одличен водич за мали деловни федерални даночни одговорности може да се најде на: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Овој пост е напишан од Рајн Галишевски-Едвардс, сопственик на Фотографијата Fall In Love With Me Today. Рајн работи со бизнис со фотографија со нејзиниот сопруг Justастин. Таа е исто така искусен даночен советник со сертификација за мал бизнис и инструктор за разни курсеви за данок.