Këshilla të veçanta për taksat: Si fotografët mund të marrin pamjen e duhur nga IRS

A jeni në përputhje me Ligjet e taksave të Shteteve të Bashkuara? A jeni madje i vetëdijshëm se çfarë të kërkoni? Le të ju ndihmojmë me këtë udhëzues informues.

Mohim përgjegjësie: Ky udhëzues është shkruar bazuar në ligjin mbi taksat e Shteteve të Bashkuara. Ligjet mund të ndryshojnë nga shteti në shtet pasi jo të gjitha ligjet e taksave shtetërore bazohen në ligjet federale të taksave. Ky artikull ka për qëllim të shërbejë si një udhëzues informues. Lexuesit e Shteteve të Bashkuara duhet të këshillohen me një përgatitës të regjistruar të kthimit të taksave për të marrë këshilla mbi taksat dhe kontabilitetin. Lexuesit ndërkombëtarë duhet të këshillohen me autoritetin e tyre lokal të taksave për sqarime mbi ligjet e taksave.

 

Hobi vs Biznesit

Konsiderata e parë e rëndësishme kur vendosni se si të organizoni dokumentet tuaja për kohën e taksave është: A jeni një hobi apo një biznes? Shërbimi i të Ardhurave të Brendshme përcakton ndryshimin duke deklaruar se një biznes ka një "motiv fitimi". IRS ju lejon të bëni përcaktimin për veten tuaj. Sidoqoftë, ata do të konsiderojnë të bëjnë zgjedhjen për ju nëse po kërkoni zbritje biznesi nga taksat tuaja dhe nuk po bëni fitim në të paktën tre nga pesë vitet e mëparshme tatimore.

Si fotograf, kur vendosni nëse po zhvilloni një biznes apo keni një hobi për qëllime tatimore, bëjini vetes disa pyetje.

1. A jam duke i kushtuar një kohë të konsiderueshme punës sime?  Nganjëherë fotografimi i funksioneve familjare dhe shitja e shtypjeve tuaja nuk mund ta bindë IRS-në se keni një motiv fitimi.
2. A kam njohuri të mjaftueshme për të drejtuar një biznes të suksesshëm?  Drejtimi i një biznesi fotografie nuk rrotullohet vetëm rreth njohjes së një aparati fotografik dhe softuerit të redaktimit. Nëse nuk jeni të ditur për aspektet e një biznesi fotografie, ka më pak të ngjarë të fitoni dhe më shumë gjasa të konsideroheni një hobi.
3. A jam duke i përmirësuar metodat e mia të funksionimit që të mund të përfitoj?  Kjo është shumë e rëndësishme për biznesin e fotografisë. Fotografi gjithnjë po përparon. Dalin pajisje të reja, dalin produkte të reja, stile të reja bëhen të njohura, çmimet ndryshojnë. Nëse nuk po vazhdoni, mund të humbni biznesin ndaj fotografëve që po mbajnë hapa, gjë që mund të sjellë një tendosje në fitimin tuaj.

Për lexime të mëtejshme mbi hobi vs biznesit, referojuni artikullit të IRS:

Ligjet e shtetit

Ligjet shtetërore që mbulojnë tatimin mbi të ardhurat, taksën e korporatave dhe taksën e shitjeve mund të ndryshojnë në varësi të shtetit. Disa shtete mund t'u kërkojnë fotografëve që të mbajnë taksën e shitjeve vetëm për printime dhe produkte, ndërsa shtetet e tjera mund t'u kërkojnë fotografëve të mbajnë taksën e shitjeve në transferimet dixhitale. Disa shtete kërkojnë një licencë për fotografët për të vepruar ndërsa të tjerët jo. Para se të paraqisni taksa për biznesin tuaj, sigurohuni që jeni në përputhje me ligjet tuaja të shtetit. Nëse keni probleme për të kuptuar ligjet e shtetit, shumë shtete kanë linja telefonike për biznesin e vogël / korporatat që ju lejojnë të flisni me dikë që mund të shpjegojë përgjegjësitë tuaja. Ju gjithashtu mund të dëshironi të kontaktoni një avokat të taksave.

Të ardhurat dhe shpenzimet

Sipas Kodit të Taksave të SH.B.A.-së, ne duhet të raportojmë të gjitha të ardhurat, përveç nëse përcaktohet se janë të pataksueshme, dhe nga ne pritet (dhe në disa raste kërkohet) të marrim zbritje për shpenzime të arsyeshme të biznesit. Si sigurohemi që po ndjekim këto rregulla? Filloni me mbajtjen e të gjitha faturave. Mbani një regjistër të punëve tuaja dhe të ardhurave që merrni për to. Shumë fotografë përdorin softuer për të menaxhuar të ardhurat dhe shpenzimet e tyre.

Në të gjitha bizneset e Shteteve të Bashkuara, shpenzimet e renditura në deklaratat tatimore duhet të jenë "të zakonshme dhe të domosdoshme". Ju duhet të mbani mend që të ndani shpenzimet e biznesit tuaj nga shpenzimet tuaja personale. Ju mund të zbritni printimet që porosisni nga një laborator për të siguruar një klient, por nuk mund të zbritni printimet që porosisni nga një laborator për përdorimin tuaj personal. Nëse është e mundur, përpiquni të bëni blerjet e biznesit dhe blerjet personale veç e veç. Shumica e pronarëve të bizneseve e shohin të dobishme të marrin një llogari të veçantë të kontrollit të biznesit dhe një kartë krediti. Nëse bëni blerje së bashku, vendosni një shënim me atë faturë duke i kujtuar vetes se një pjesë e blerjes ishte personale.

amortizim

Të gjithë jemi të ngazëllyer kur blejmë një aparat fotografik ose lente ose kompjuter të ri. Somethingshtë diçka e re për të mësuar, eksperimentuar, punuar dhe një zbritje e madhe për atë vit, apo jo? Jo domosdoshmërisht. Çdo aktiv që bleni për biznesin tuaj që pritet të zgjasë më shumë se një vit është "i amortizuar". Kostoja e plotë nuk zbritet rregullisht atë vit. Në vend të kësaj, aktivit i caktohet një "jetë klasore" dhe kostoja rikuperohet gjatë jetës.

Le të përdorim një kompjuter për një shembull. Sapo e keni blerë atë kompjuter 1,500 dollarë pasi që kompjuteri juaj i vjetër nuk po ecte me shpejtësinë tuaj të redaktimit. Një kompjuter ka një jetë 5-vjeçare në klasë. 1,500 dollarë zbriten në të vërtetë për gjashtë vjet, duke përdorur përqindjet nga tabelat e amortizimit.

A pret dikush me të vërtetë të ketë një kompjuter për pesë vjet para se të fillojë nevoja për azhurnime të teknologjisë? Ka mundësi të ndryshme kur jeni duke zhvlerësuar pasuritë. Disa aktive mund të jenë të pranueshëm për lloje të ndryshme të amortizimit. Bisedoni me një përgatitës të regjistruar të kthimit të taksave, mundësisht me atë që ka përvojë në biznes, për të gjetur opsionet e ndryshme që lidhen me amortizimin. Mos harroni, pasi të filloni të zhvlerësoni një aktiv, ju mund t'i nënshtroheni tatimit mbi shitjen e një aktivi biznesi nëse shitet.

Prona e listuar dhe mbajtja e regjistrave

Një ligj mbi taksat që është jashtëzakonisht i rëndësishëm për fotografët: Pajisjet fotografike dhe kompjuterët konsiderohen si “pronë e listuar” dhe u nënshtrohen rregullave dhe kufijve të veçantë. Pse Prona e listuar është pronë që ka potencial të përdoret për qëllime biznesi dhe qëllime personale.

Nëse blini pajisje që konsiderohen si prona të listuara, pjesë e kërkesës tuaj për ta përdorur atë si shpenzim biznesi është mbajtja e regjistrave. Kjo ndoshta nuk tingëllon si argëtim për askënd. Kush ka nevojë për një rekord tjetër për të vazhduar me të? Mund të jetë jetësore nëse përdorimi i biznesit i pajisjeve tuaja vihet në dyshim ndonjëherë.

Si duhet të mbani një rekord? Një zgjidhje e thjeshtë është të bësh një fletëllogaritëse që rendit të gjitha pajisjet e tua, pjesë për pjesë, dhe çdo rast që ke përdorur ndonjë nga pajisjet. Përfshini kohën që keni kaluar duke përdorur pajisjet dhe numrin e fotografive të shkrepura. Kontrolloni se cilat pajisje janë përdorur në atë rast të veçantë. Për prova të konsiderueshme të përdorimit, ngarkoni ato negativë dixhitalë në DVD, etiketoni ato dhe mbajini me të dhënat tuaja. Ju do të jeni të lumtur që bëtë.

Përdorimi i shtëpisë nga biznesi

Sa biznese fotografike operojnë në një zonë në shtëpinë e pronarit? Ka përfitime për ata fotografë që kanë zgjedhur të marrin me qira një hapësirë ​​të veçantë zyre për punën e tyre. Nëse jeni duke punuar jashtë shtëpisë tuaj, mund të keni të drejtë të kërkoni përdorimin e shtëpisë nga biznesi. Kjo është në dispozicion për qiramarrësit dhe pronarët e shtëpive.

Si e dini nëse mund të kërkoni përdorimin e shtëpisë tuaj nga biznesi? Për të pasur një zyrë në shtëpi ose zonë pune, dhomë të errët ose studio, që plotëson kërkesat e taksave, hapësira për zyre duhet të përdoret rregullisht dhe ekskluzivisht për qëllime biznesi. Do të duhet të dini pamjet katrore të hapësirës tuaj të zyrës dhe pamjet katrore të sipërfaqes totale të banimit në mënyrë që të përcaktoni përqindjen e përdorimit të biznesit tuaj.

Mirë, ju keni ngritur një zonë biznesi. Çfarë mund të zbritni? Ka shpenzime direkte dhe indirekte kur keni përdorim shtëpiak nga biznesi. Direkte janë shpenzimet që vlejnë vetëm për hapësirën e punës. A e pikturuat atë dhomë që redaktimi juaj të mund të përfundonte me saktësi? Nëse dhoma ishte e vetmja dhomë që keni pikturuar, ju keni një shpenzim të drejtpërdrejtë, i cili është plotësisht i zbritshëm.

Shpenzimet indirekte janë shpenzimet që zbatohen për të gjithë zonën e jetesës. Mund të përdoren interesat e qirasë ose hipotekës. Mund të përdoren shërbimet komunale. Mund të përdoret sigurimi i qiramarrësit ose pronarit të shtëpisë. Shpenzimet indirekte shumëzohen me përqindjen e biznesit për të llogaritur pjesën e zbritshme. Për ta sqaruar, nëse hapësira e biznesit tuaj përbën 15% të hapësirës suaj totale të jetesës, ju paguani $ 1,000 në muaj me qira, $ 150 në muaj zbritet për çdo muaj që keni zonën e biznesit.

Taksat e vetëpunësimit

Le të shohim pagimin e taksave. Biznesi juaj bëri 15,000 dollarë këtë vit pas shpenzimeve. [Shënim: Kjo vlen për fotografët me pronarë të vetëm, jo ​​për korporatat.] Tani, ju keni një taksë të vetëpunësimit prej 1,842 $. Pse duhet të paguani të gjitha këto para shtesë në fund të vitit vetëm sepse jeni i vetëpunësuar?

Taksa e vetëpunësimit është pjesa e punëmarrësit dhe punëdhënësit e taksave të Sigurimeve Shoqërore dhe Medicare. Kur jeni një i punësuar, punëdhënësi juaj jua mban pjesën tuaj dhe paguan pjesën e tyre të këtyre taksave. Kur jeni i vetëpunësuar, nuk ka kush të mbajë tatime ose të paguajë pjesën e punëdhënësit. Bëhet përgjegjësia juaj të paguani të gjithë shumën e taksave të Sigurimeve Shoqërore dhe Medicare.

Si mund të shmangni detyrimin për të paguar taksat një shumë të madhe në fund të vitit? Bëni pagesa të vlerësuara të taksave. Këto pagesa bëhen katër herë në vit. Ato janë një mënyrë e përshtatshme për të paguar taksat me të ardhura që mund të jenë fleksibile. Kur taksat e vetëpunësimit rriten ndërsa një biznes rritet, shumë pronarë të bizneseve marrin parasysh përfitimet e themelimit.

Këshilla për taksat specifike për fotografët

Disa këshilla shtesë për shpenzimet që mund të ndihmojnë biznesin tuaj:

1. Sponsorizoni një grup vallëzimi, një ekip sportiv ose një organizatë tjetër që do të vendosë emrin e biznesit tuaj atje për të tjerët. Isshtë një shpenzim reklamash!
2. Nëse paguani dikë që t'ju ndihmojë për një projekt, shuma që i paguani mund të jetë një shpenzim i punës me kontratë. Kjo nuk përfshin shumat e paguara për punonjësit e rregullt. Mund të jetë e nevojshme të lësh një formular 1099 për çdo individ që paguan 600 dollarë ose më shumë në një vit.
3. Nëse paguani për sigurim për të mbrojtur pajisjet tuaja ose investimin e biznesit, këto shpenzime janë të zbritshme.
4. Blerja ose marrja me qira e një studioje ose hapësire për zyre është një shpenzim biznesi.
5. Tarifat e avokatit dhe të kontabilitetit për biznesin tuaj janë shpenzime të biznesit.
6. Mos harroni të mbani faturat për letrën që përdorni për kontratat dhe dokumentet e biznesit! Përfshini kostot e CD-ve të bardha për transferime dixhitale, bojën e printerit nëse shtypni imazhet e klientit tuaj, postat për produktet e transportit dhe çdo shpenzim tjetër lidhur me zyrën që keni për biznesin tuaj.
7. Fotografi kanë riparuar dhe mirëmbajtur pajisjet! Ruani ato fatura. Nëse nuk i mbani pajisjet tuaja në gjendje të mirë, nuk mund të prodhoni të ardhura. Shtë një shpenzim i rëndësishëm!
8. Këtu është vendi ku ju përfshini rekuizitat tuaja, bateritë tuaja rezervë, kartat tuaja të kujtesës, çantat tuaja bartëse, sfondet tuaja, Veprimet MCP, dhe mjete të tjera redaktimi.
9. Nëse ju kërkohet të keni një licencë biznesi, ju lejohet të zbritni koston e licencës.
10. Mbani regjistrat e kilometrave gjatë vozitjes midis destinacioneve të biznesit. Shpenzimet e automjeteve mbështeten më së miri nga regjistrat e kilometrave. Regjistrat e kilometrave duhet të përmbajnë datën, distancën dhe qëllimin e udhëtimit në minimum.
11. Për fotografin e destinacionit, mbani faturat tuaja për shpenzimet e mëposhtme ndërsa jeni larg shtëpisë: avionë, qira makinash / taksi / transport publik, vakte, banesa, lavanderi dhe thirrje biznesi.
12. Planet e pensionit të vetëpunësuar zbriten nga të ardhurat tuaja totale.
13. Sigurimi shëndetësor i vetëpunësuar, nëse nuk keni të drejtë të mbuloheni nga politika të tjera të sigurimit shëndetësor, zbritet nga të ardhurat tuaja totale.
14. Arsimi. Fotografi gjithmonë mësojnë. Shpenzimet e arsimit që përmirësojnë cilësinë e punës tuaj dhe bëhen me një motiv për të rritur fitimin tuaj janë shpenzime. Prandaj, Seminaret Online të Trajnimit të MCP mund të përdoren si shpenzime biznesi.
15. E fundit, por jo më pak e rëndësishmja, ka shumë njerëz që marrin këshilla tatimore nga njerëz që nuk janë të kualifikuar për të dhënë këshilla tatimore. Para se të mbështeteni në këshillën e dikujt tjetër, kontrolloni me dikë që kupton plotësisht ligjet e taksave që i përkasin biznesit tuaj për ta mbajtur biznesin tuaj të sigurt.

 

Një udhëzues i shkëlqyeshëm mbi Përgjegjësitë Tatimore Federale të Biznesit të Vogël mund të gjenden në: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Ky post është shkruar nga Ryne Galiszewski-Edwards, pronar i Fall In Love With Me Today Photography. Ryne operon biznesin e saj të fotografisë me burrin e saj, Justin. Ajo është gjithashtu një këshilltar me përvojë i taksave me Certifikimin e Biznesit të Vogël dhe një instruktor i kurseve të ndryshme të taksave.