Naséhat Pajak Husus: Kumaha Fotografer Kéngingkeun Anu Leres Ti IRS

Naha anjeun nurut kana Hukum Pajeg Amérika Serikat? Naha anjeun sadar naon anu kedah dipilari? Hayu urang ngabantosan anjeun nganggo pituduh inpormasi ieu.

Bantahan: Pitunjuk ieu ditulis dumasar kana hukum pajak Amérika Serikat. Hukum tiasa bénten-bénten ti nagara ka nagara kusabab henteu sadayana hukum pajak nagara dumasar kana hukum pajak féderal. Tulisan ieu dimaksudkeun pikeun janten pedoman inpormasi. Pamaca Amérika Serikat kedah konsultasi sareng anu nyiapkeun pajak anu kadaptar pikeun kéngingkeun naséhat pajak sareng akuntansi. Pamiarsa internasional kedah konsultasi sareng otoritas pajak lokalna pikeun klarifikasi ngeunaan hukum pajeg.

 

Hobi vs Bisnis

Pertimbangan penting anu munggaran nalika mutuskeun kumaha ngatur dokumén anjeun pikeun waktos pajeg nyaéta: Naha anjeun hobi atanapi bisnis? Dinas Pendapatan Internal ngahartikeun bédana ku nyatakeun bisnis ngagaduhan "motif kauntungan." IRS ngamungkinkeun anjeun pikeun nangtoskeun pikeun nyalira. Nanging, aranjeunna bakal nimbangkeun ngadamel pilihan pikeun anjeun upami anjeun nampi pangurangan usaha kana pajak anjeun sareng henteu ngahasilkeun kauntungan sahenteuna tilu tina lima taun pajak sateuacanna.

Salaku fotografer, nalika mutuskeun naha anjeun ngajalankeun bisnis atanapi gaduh hobi pikeun tujuan pajeg, tanyakeun ka diri anjeun sababaraha patarosan.

1. Naha kuring nyayogikeun seueur waktos kana padamelan kuring?  Kadang-kadang motret fungsi kulawarga sareng ngajual cetakan anjeun panginten henteu ngayakinkeun IRS yén anjeun ngagaduhan motif kauntungan.
2. Naha kuring cukup éléh pikeun ngajalankeun bisnis anu suksés?  Ngajalankeun bisnis fotografi sanés ngan ukur ngurilingan pangaweruh kaméra sareng software éditan. Upami anjeun henteu berpengetahuan tentang aspek bisnis fotografi, anjeun kurang kamungkinan pikeun narik untung sareng kamungkinan dianggap hobi.
3. Naha kuring ningkatkeun cara operasi supados tiasa nguntungkeun?  Ieu aya hubunganana pisan sareng bisnis fotografi. Fotografi sok maju. Parabot anyar kaluar, produk énggal kaluar, gaya énggal janten populér, harga na robih. Upami anjeun henteu tetep ngajaga, anjeun panginten janten kaleungitan bisnis ka fotografer anu tetep, anu tiasa ngirangan kauntungan anjeun.

Kanggo bacaan anu langkung lengkep ihwal hobi vs. bisnis, tingali tulisan IRS:

Hukum nagara

Hukum nagara anu nutupan pajak penghasilan, pajak perusahaan, sareng pajak penjualan tiasa bénten-bénten gumantung kana nagara. Sababaraha nagara bagian panginten peryogi fotografer nahan pajeg penjualan pikeun nyetak sareng produk hungkul, sedengkeun nagara bagian sanésna meryogikeun fotografer nahan pajak penjualan pikeun mindahkeun digital. Sababaraha nagara bagian meryogikeun lisénsi pikeun fotografer pikeun beroperasi sedengkeun anu sanés henteu. Sateuacan anjeun ngajukeun pajak pikeun bisnis anjeun, pastikeun anjeun tunduk kana hukum nagara anjeun. Upami anjeun ngalaman masalah dina ngartos hukum nagara, seueur nagara bagian ngagaduhan hotline pajak Usaha Kecil / Perusahaan anu ngamungkinkeun anjeun nyarios sareng anu tiasa ngajelaskeun tanggung jawab anjeun. Anjeun ogé tiasa waé ngahubungi pengacara pajak.

Panghasilan sareng Biaya

Numutkeun kana Kodeu Pajeg AS, urang kedah ngalaporkeun sadaya penghasilan, kacuali éta ditetepkeun janten teu kaaksih, sareng kami diarepkeun (sareng dina sababaraha kasus diperyogikeun) nyandak pangirangan pikeun biaya usaha anu lumayan. Kumaha urang mastikeun yén urang nuturkeun aturan ieu? Mimitian kalayan nyimpen sadaya resi. Simpen log padamelan anjeun sareng penghasilan anu anjeun tampi pikeun aranjeunna. Seueur fotografer nganggo perangkat lunak pikeun ngatur penghasilan sareng biaya na.

Di sadaya bisnis Amérika Serikat, biaya anu didaptarkeun dina pangiriman pajak kedah "biasa sareng diperyogikeun." Anjeun kedah émut pikeun misahkeun biaya usaha tina biaya pribadi. Anjeun tiasa ngaleungitkeun cetakan anjeun mesen ti lab pikeun nyayogikeun klién tapi anjeun moal tiasa ngirangan sidik anu anjeun mesen ti lab kanggo panggunaan pribadi anjeun. Upami tiasa, cobian mésér bisnis sareng pameseran pribadi nyalira. Kaseueuran pamilik bisnis ngaraos mangpaat pikeun kéngingkeun akun pamariksaan bisnis sareng kartu kiridit nyalira. Upami anjeun mésér sasarengan, nempatkeun catetan ku resi éta pikeun ngingetan yén bagian tina pameseran éta milik pribadi.

depreciation

Urang sadayana bungah nalika mésér kaméra atanapi lensa atanapi komputer anyar. Éta mangrupikeun hal anu anyar pikeun diajar, ékspérimén, damel sareng deduksi ageung pikeun taun éta, leres? Teu kedah. Asét naon waé anu anjeun mésér pikeun bisnis anjeun anu diarepkeun bakal langkung ti sataun tiasa "disusut." Biaya lengkepna henteu rutin dikirangan taun éta. Sabalikna, asét ditugaskeun "kahirupan kelas" sareng biaya dipulut salami kahirupan.

Hayu urang nganggo komputer pikeun conto. Anjeun nembé mésér éta komputer $ 1,500 kumargi komputer lami anjeun henteu cocog sareng kecepatan éditan anjeun. Komputer ngagaduhan kahirupan kelas 5 taun. $ 1,500 saleresna dikurangan langkung genep taun, nganggo persentase tina tabel panyusutan.

Naha aya anu leres-leres ngarepkeun komputer pikeun lima taun sateuacan kabutuhan pamutahiran téknologi? Aya pilihan anu béda nalika anjeun nyusutan aset. Sababaraha aset tiasa cocog pikeun jinis panyusutan anu béda. Ngobrol sareng anu nyiapkeun pajak anu kadaptar, langkung saé anu gaduh pangalaman dina bisnis, pikeun milarian pilihan anu béda-béda perkawis panyusutan. Perhatoskeun, sakali anjeun mimiti nyusahkeun aset, anjeun panginten janten pajeg dina ngajual asét bisnis upami dijual.

Harta Kadaptar sareng Ngajaga Rekaman

Hiji hukum pajak anu penting pisan pikeun fotografer: Alat-alat fotografi sareng komputer dianggap "milik anu didaptarkeun" sareng tunduk kana aturan sareng wates khusus. Kunaon Properti anu didaptarkeun mangrupikeun harta anu berpotensi dianggo pikeun tujuan bisnis sareng tujuan pribadi.

Upami anjeun mésér alat-alat anu dianggap salaku properti anu didaptarkeun, bagian tina sarat anjeun pikeun ngagunakeunana salaku biaya bisnis nyaéta ngajaga rékor. Ieu sigana henteu siga anu pikaresepeun pikeun saha waé. Saha anu peryogi catetan anu sanés pikeun dijaga? Éta tiasa ngabuktoskeun penting pisan upami panggunaan bisnis alat anjeun kantos ditaroskeun.

Kumaha anjeun kedah ngajaga rékaman? Salah sahiji solusi saderhana nyaéta ngadamel spreadsheet daptar sadaya alat anjeun, sapotong-sapotong, sareng unggal kasempetan anjeun nganggo salah sahiji alatna. Kaasup waktos anjeun nyéépkeun ngagunakeun pakakas sareng jumlah nembak anu dicandak. Pariksa peralatan mana anu dianggo dina acara anu khusus. Kanggo buktina anu penting pikeun panggunaan, muatkeun négatip digital éta dina DVD, tandana, sareng simpen kana rékaman anjeun. Anjeun bakal senang anjeun tumaros.

Pamakéan Usaha Bumi

Sabaraha usaha fotografi dioperasikeun di luar daérah di bumi anu gaduhna? Aya gunana pikeun fotografer anu milih henteu nyéwa rohangan kantor anu misah pikeun karyana. Upami anjeun damel di bumi anjeun, anjeun tiasa kéngingkeun panggunaan bisnis di bumi. Ieu sayogi pikeun panyéwa sareng anu gaduh bumi.

Kumaha anjeun terang upami anjeun tiasa ngaku panggunaan bisnis di bumi anjeun? Dina raraga ngagaduhan kantor di bumi atanapi tempat damel, ruang gelap atanapi studio, anu nyumponan sarat pajeg, rohangan kantor kedah dianggo sacara rutin sareng éksklusif pikeun tujuan bisnis. Anjeun peryogi kauninga gambar alun-alun ruang kantor anjeun sareng cuplikan alun-alun tina total ruang tamu pikeun nangtoskeun perséntase panggunaan bisnis anjeun.

Oke, anjeun parantos nyiapkeun bidang bisnis. Naon anu anjeun tiasa ngirangan? Aya biaya langsung sareng teu langsung nalika anjeun nganggo bisnis di bumi. Langsung mangrupikeun biaya anu berlaku pikeun rohangan damel hungkul. Naha anjeun ngalukis kamar éta supados éditan anjeun tiasa réngsé kalayan akurat? Upami kamar éta hiji-hijina kamar anu dicét anjeun, anjeun gaduh biaya langsung, anu tiasa dikurangan.

Pangeluaran anu teu langsung mangrupikeun biaya anu diterapkeun ka sakumna ruang keluarga. Sewa atanapi bunga hipotik tiasa dianggo. Utiliti tiasa dianggo. Penyewa atanapi asuransi anu gaduh bumi tiasa dianggo. Biaya henteu langsung dikali perséntase bisnis pikeun ngitung bagian anu tiasa dikurangan. Pikeun netelakeun, upami rohangan bisnis anjeun nyumbang 15% tina total ruang keluarga anjeun, anjeun mayar $ 1,000 sabulan kanggo diséwa, $ 150 per bulan dikirangan pikeun tiap bulan anjeun ngagaduhan daérah bisnis.

Pajeg Pakasaban Diri

Hayu urang tingali dina mayar pajeg. Usaha anjeun ngasilkeun $ 15,000 taun ayeuna saatos béaya. [Catetan: Ieu lumaku pikeun fotografer proprietor nyalira, sanés perusahaan.] Ayeuna, anjeun gaduh pajak padamelan mandiri $ 1,842. Naha anjeun kedah mayar sadayana artos tambahan ieu dina akhir taun ngan kusabab anjeun mandiri?

Pajak mandiri mangrupikeun bagian karyawan sareng dunungan ngeunaan pajak Kaamanan Sosial sareng Medicare. Nalika anjeun padamel, dunungan anjeun nahan saham anjeun sareng mayar sahamna tina pajak éta. Nalika anjeun padamelan mandiri, moal aya anu nahan pajak atanapi mayar bagian dununganana. Janten tanggung jawab anjeun mayar sadayana jumlah pajak Kaamanan Sosial sareng Medicare.

Kumaha anjeun tiasa nyingkahan mayar pajak dina jumlah sakaligus dina akhir taun? Ngagaduhan pamayaran pajak. Pangmayaran ieu dilakukeun opat kali dina sataun. Éta mangrupikeun cara anu merenah pikeun mayar pajeg kalayan panghasilan anu tiasa fleksibel. Nalika pajak padamelan mandiri ningkat nalika usaha berkembang, seueur anu gaduh usaha nganggap manpaat tina kagabung.

Tip Pajak Husus pikeun Fotografer

Sababaraha tips tambahan ngeunaan pengeluaran anu tiasa ngabantosan bisnis anjeun:

1. Sponsor grup tarian, tim olahraga, atanapi organisasi sanés anu bakal nempatkeun nami bisnis anjeun di luar pikeun anu sanés. Éta mangrupikeun biaya iklan!
2. Upami anjeun mayar batur pikeun ngabantosan anjeun pikeun proyek, jumlah anu anjeun mayar éta tiasa janten biaya kuli kontrak. Ieu henteu kalebet jumlah anu dibayar ka padamel biasa. Anjeun tiasa diperyogikeun ngaluarkeun 1099 formulir pikeun saha waé anu mayar $ 600 atanapi langkung dina sataun.
3. Upami anjeun mayar asuransi pikeun ngajagaan alat-alat anjeun atanapi investasi bisnis, biaya ieu dikurangan.
4. Mésér atanapi nyéwa rohangan studio atanapi kantor mangrupikeun biaya bisnis.
5. Biaya pengacara sareng akuntansi pikeun bisnis anjeun mangrupikeun biaya bisnis.
6. Tong hilap nyimpen resi kanggo kertas anu anjeun anggo pikeun kontrak sareng dokumén bisnis! Kalebet biaya CD kosong pikeun transfer digital, tinta printer upami anjeun nyetak gambar klién anjeun, ongkos kirim pikeun produk pengiriman barang, sareng biaya kantor sanés anu anjeun ngagaduhan pikeun bisnis.
7. Fotografer parantos ngalereskeun sareng ngaropea! Simpen kuitansi éta. Upami anjeun henteu nyimpen peralatan dina kaayaan anu saé, anjeun moal tiasa ngahasilkeun pendapatan. Éta biaya anu penting!
8. Ieu dimana anjeun nyayogikeun alat peraga anjeun, batré cadang anjeun, kartu mémori anjeun, kantong bawa anjeun, latar anjeun, anjeun Tindakan MCP, sareng alat panyuntingan anu sanés.
9. Upami anjeun diperyogikeun gaduh lisénsi bisnis, anjeun kéngingkeun ngirangan biaya lisénsi.
10. Tetep log mileage nalika nyetir antara tujuan bisnis. Biaya kendaraan paling dirojong ku log mileage. Log mileage kedah ngandung tanggal, jarak, sareng tujuan perjalanan sahenteuna.
11. Pikeun fotografer tujuan, simpen kuitansi anjeun pikeun biaya sapertos kieu bari teu aya di bumi: pesawat udara, nyéwa mobil / taksi / angkutan umum, tuangeun, panginepan, binatu, sareng telepon bisnis.
12. Rencana pensiunan padamelan nyalira ditarik tina total pendapatan anjeun.
13. Asuransi kasehatan padamelan nyalira, upami anjeun henteu layak ditutupan ku kabijakan asuransi kasihatan sanés, dipotong tina total penghasilan anjeun.
14. Atikan. Fotografer sok diajar. Biaya pendidikan anu ningkatkeun kualitas padamelan anjeun sareng ditanggung ku motif ningkatkeun kauntungan anjeun nyaéta biaya. Ku alatan éta, Seminar Pelatihan Online MCP tiasa dianggo salaku biaya bisnis.
15. Panungtung tapi teu saeutik, aya seueur jalma anu nampi naséhat pajak ti jalma anu henteu mumpuni pikeun masihan naséhat pajak. Sateuacan ngandelkeun naséhat saha waé, parios ka batur anu ngartos pisan hukum pajeg anu aya hubunganana sareng bisnis anjeun pikeun ngajaga bisnis anjeun aman.

 

Pitunjuk anu saé pikeun Tanggung Jawab Pajak Federal Usaha Leutik tiasa dipendakan di: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Tulisan ieu ditulis ku Ryne Galiszewski-Edwards, boga Fall In Love With Me Today Photography. Ryne ngoperasikeun bisnis fotografi na sareng salakina, Justin. Anjeunna ogé panaséhat pajeg berpengalaman sareng Sertifikasi Usaha Leutik sareng instruktur sababaraha kursus pajak.