Särskilt skatteråd: Hur fotografer kan få rätt utseende från IRS

Är du i överensstämmelse med USA: s skatteregler? Är du ens medveten om vad du ska leta efter? Låt oss hjälpa dig med den här informativa guiden.

Villkor: Den här guiden är baserad på amerikansk skattelagstiftning. Lagar kan variera från stat till stat eftersom inte alla statliga skattelagar är baserade på federala skattelagar. Den här artikeln är tänkt att fungera som en informationsguide. Amerikanska läsare bör rådgöra med en registrerad skattedeklaratör för att få skatterådgivning. Internationella läsare bör rådgöra med sin lokala skattemyndighet för förtydligande av skattelagstiftningen.

 

Hobby kontra affärer

Det första viktiga övervägandet när man bestämmer hur man ska organisera dina dokument för skattetid är: Är du en hobby eller ett företag? Internal Revenue Service definierar skillnaden genom att förklara att ett företag har ett ”vinstmotiv”. IRS tillåter dig att bestämma själv. De kommer dock att överväga att göra valet för dig om du gör anspråk på affärsavdrag på dina skatter och inte ger vinst i minst tre av de föregående fem skatteåren.

Ställ dig själv några frågor när du bestämmer dig för om du driver ett företag eller har en hobby för skatteändamål.

1. Ägnar jag mycket tid åt mitt arbete?  Ibland fotograferar familjefunktioner och säljer utskrifter kanske inte övertygar skattemyndigheten att du har ett vinstmotiv.
2. Är jag kunnig nog för att driva ett framgångsrikt företag?  Att driva ett fotograferingsföretag handlar inte enbart om kunskap om en kamera och redigeringsprogram. Om du inte är kunnig om aspekter av ett fotografiföretag är det mindre troligt att du drar vinst och är mer benägna att betraktas som en hobby.
3. Förbättrar jag mina driftsmetoder så att jag kan tjäna pengar?  Detta är mycket relevant för fotograferingsbranschen. Fotografering går alltid framåt. Ny utrustning kommer ut, nya produkter kommer ut, nya stilar blir populära, priserna förändras. Om du inte hänger med kan du tappa affärer mot fotografer som håller på, vilket kan sätta belastningen på din vinst.

För ytterligare läsning om hobby mot företag, se IRS-artikeln:

Statliga lagar

Statliga lagar som täcker inkomstskatt, bolagsskatt och försäljningsskatt kan variera beroende på stat. Vissa stater kan kräva att fotografer endast håller kvar moms på utskrifter och produkter, medan andra stater kan kräva att fotografer håller inne moms på digitala överföringar. Vissa stater kräver en licens för att fotografer ska kunna arbeta medan andra kanske inte. Innan du lämnar in skatter för ditt företag, se till att du följer dina statliga lagar. Om du har problem med att förstå statens lagar har många stater Small Business / Corporate tax hotlines som gör att du kan prata med någon som kan förklara ditt ansvar. Du kanske också vill kontakta en skatteadvokat.

Intäkter och kostnader

Enligt den amerikanska skattelagen måste vi redovisa alla inkomster, såvida det inte anges att de inte kan beskattas, och vi förväntas (och i vissa fall kräva) att dra avdrag för rimliga affärskostnader. Hur ser vi till att vi följer dessa regler? Börja med att behålla alla kvitton. Förvara en logg över dina jobb och den inkomst du får för dem. Många fotografer använder programvara för att hantera sina inkomster och utgifter.

I alla amerikanska företag måste kostnaderna som anges i skattedeklarationen vara "vanliga och nödvändiga." Du måste komma ihåg att skilja dina affärsutgifter från dina personliga utgifter. Du kan dra av utskrifter du beställer från ett labb för att ge en klient men du kan inte dra av utskrifter som du beställer från ett labb för personligt bruk. Försök om möjligt att göra affärsköp och personliga inköp separat. De flesta företagsägare tycker att det är bra att få ett separat företagskonto och kreditkort. Om du gör inköp tillsammans, lägg en anteckning med kvittot som påminner dig själv om att en del av köpet var personlig.

Avskrivning

Vi är alla glada när vi köper en ny kamera eller lins eller dator. Det är något nytt att lära sig, experimentera med, arbeta med och ett stort avdrag för det året, eller hur? Inte nödvändigtvis. Alla tillgångar du köper för ditt företag som förväntas pågå i mer än ett år är avskrivningsbara. Hela kostnaden dras inte regelbundet av det året. I stället tilldelas tillgången ett ”klassliv” och kostnaden återvinns under hela livslängden.

Låt oss använda en dator för ett exempel. Du har precis köpt den $ 1,500 5-datorn eftersom din gamla dator inte höll på med din redigeringshastighet. En dator har ett 1,500-årigt klassliv. De $ XNUMX dras faktiskt över sex år, med hjälp av procentsatser från avskrivningstabeller.

Förväntar sig någon verkligen att äga en dator i fem år innan behovet av teknikuppgraderingar börjar? Det finns olika alternativ när du avskriver tillgångar. Vissa tillgångar kan vara berättigade till olika typer av avskrivningar. Prata med en registrerad skattedeklarationsförberedare, helst en som har erfarenhet av affärer, för att ta reda på de olika alternativen för avskrivningar. Tänk på att när du börjar skriva av en tillgång kan du bli föremål för skatt på att sälja en affärstillgång om den säljs.

Noterade egendom och underhåll av register

En skattelag som är extremt viktig för fotografer: Fotoutrustning och datorer betraktas som ”listad egendom” och omfattas av särskilda regler och begränsningar. Varför? Noterad fastighet är egendom som har potential att användas för affärsändamål och personliga ändamål.

Om du köper utrustning som betraktas som listad fastighet är det en del av ditt krav för att använda den som en affärskostnad att föra register. Det låter förmodligen inte kul för någon. Vem behöver en annan skiva att hänga med? Det kan vara avgörande om affärsanvändningen av din utrustning någonsin ifrågasätts.

Hur ska du hålla rekord? En enkel lösning är att skapa ett kalkylblad som visar all din utrustning, bit för bit, och varje gång du använde någon av utrustningen. Inkludera tiden du använde med utrustningen och antalet tagna bilder. Kontrollera vilken utrustning som användes vid just det tillfället. För betydande bevis på användning, ladda dessa digitala negativ på DVD-skivor, märk dem och förvara dem med dina register. Du kommer att bli glad att du gjorde det.

Företagets användning av hem

Hur många fotograferingsföretag verkar från ett område i ägarens hem? Det finns förmåner för de fotografer som har valt att hyra ett separat kontorsutrymme för sitt arbete. Om du arbetar hemifrån kan du ha rätt att göra anspråk på affärsanvändning av ditt hem. Detta är tillgängligt för hyresgäster och husägare.

Hur vet du om du kan göra anspråk på ditt företags användning av ditt hem? För att ha ett hemmakontor eller arbetsområde, ett mörkt rum eller en studio som uppfyller skattekraven måste kontorsytorna användas regelbundet och exklusivt för affärsändamål. Du måste känna till kontorsutrymmets kvadratmeter och det totala antalet bostadsytor för att bestämma din procentuella användningsgrad.

Okej, du har inrättat ett affärsområde. Vad kan du dra av? Det finns direkta och indirekta kostnader när du har affärsanvändning av hemmet. Direkt är kostnader som endast gäller arbetsytan. Måste du det rummet så att din redigering kunde slutföras exakt? Om rummet var det enda rummet du målade har du en direkt kostnad som är helt avdragsgill.

Indirekta utgifter är kostnader som gäller för hela bostadsområdet. Hyres- eller pantränta kan användas. Verktyg kan användas. Hyresgästen eller husägarens försäkring kan användas. Indirekta kostnader multipliceras med affärsprocent för att beräkna den avdragsgilla delen. För att klargöra, om ditt företagsutrymme står för 15% av ditt totala bostadsutrymme, betalar du $ 1,000 per månad för hyra, $ 150 per månad är avdragsgill för varje månad du har affärsområdet.

Självskatt

Låt oss titta på att betala skatt. Ditt företag tjänade 15,000 1,842 USD i år efter kostnader. [Obs: Detta gäller fotografer för enskilda företag, inte företag.] Nu har du en egenföretagarskatt på XNUMX XNUMX USD. Varför måste du betala alla dessa extra pengar i slutet av året bara för att du är egenföretagare?

Självföretagande skatt är arbetstagarens och arbetsgivarens delar av socialförsäkrings- och Medicare-skatter. När du är anställd håller din arbetsgivare tillbaka din andel och betalar sin del av dessa skatter. När du är egenföretagare finns det ingen som håller källskatt eller betalar arbetsgivarens andel. Det blir ditt ansvar att betala hela skatten för social trygghet och Medicare.

Hur kan du undvika att behöva betala skatt i ett engångsbelopp i slutet av året? Gör beräknade skattebetalningar. Dessa betalningar görs fyra gånger om året. De är ett bekvämt sätt att betala skatt med en inkomst som kan vara flexibel. När skatter på egenföretagande ökar när ett företag växer överväger många företagare fördelarna med införlivande.

Specifika skattetips för fotografer

Några ytterligare tips om kostnader som kan hjälpa ditt företag:

1. Sponsra en dansgrupp, ett idrottslag eller annan organisation som kommer att lägga ditt företagsnamn där ute för andra. Det är en reklamkostnad!
2. Om du betalar någon för att hjälpa dig för ett projekt kan det belopp du betalar dem vara en avtalsarbetskostnad. Detta inkluderar inte belopp som betalas till vanliga anställda. Du kan behöva utfärda ett 1099-formulär till varje person som du betalar 600 dollar eller mer på ett år.
3. Om du betalar för försäkring för att skydda din utrustning eller affärsinvestering är dessa kostnader avdragsgilla.
4. Att köpa eller hyra en studio eller ett kontorsutrymme är en affärskostnad.
5. Advokat- och bokföringsavgifter för ditt företag är affärskostnader.
6. Glöm inte att behålla kvitton för papper du använder för kontrakt och affärsdokument! Inkludera kostnaderna för tomma CD-skivor för digitala överföringar, skrivarbläck om du skriver ut dina kunders bilder, porto för fraktprodukter och andra kontorsrelaterade utgifter du har för ditt företag.
7. Fotografer reparerar och underhåller utrustning! Spara dessa kvitton. Om du inte håller din utrustning i gott skick kan du inte få inkomster. Det är en viktig kostnad!
8. Här inkluderar du dina rekvisita, dina reservbatterier, dina minneskort, dina bärväskor, dina bakgrunder, din MCP-åtgärderoch andra redigeringsverktyg.
9. Om du måste ha en företagslicens får du dra av licenskostnaden.
10. Hålla körsträcka-loggar när du kör mellan affärsdestinationer. Fordonsutgifter stöds bäst av körsträcka. Mätarlogg bör i det minsta innehålla datum, avstånd och syfte för resan.
11. För destinationsfotografen, behåll dina kvitton för följande utgifter när du är hemifrån: flygbiljetter, biluthyrning / taxi / kollektivtrafik, måltider, logi, tvätt och affärssamtal.
12. Egenföretagares pensionsplaner dras av från din totala inkomst.
13. Självförsäkringsförsäkring dras av från din totala inkomst om du inte är berättigad till att omfattas av andra sjukförsäkringar.
14. Utbildning. Fotografer lär sig alltid. Utbildningskostnader som förbättrar kvaliteten på ditt arbete och uppstår med motiv för att öka din vinst är kostnader. Därför, MCP: s online-utbildningsseminarier kan användas som affärskostnader.
15. Sist men inte minst, det finns många som får skatterådgivning från personer som inte är kvalificerade att ge skatterådgivning. Innan du förlitar dig på någon annans råd, kontakta någon som förstår skatteregler som gäller ditt företag för att skydda ditt företag.

 

En utmärkt guide om Small Business Federal Tax Ansvarsområden finns på: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

Detta inlägg skrevs av Ryne Galiszewski-Edwards, ägare av Fall In Love With Me Today Photography. Ryne driver sin fotograferingsverksamhet med sin man, Justin. Hon är också en erfaren skatterådgivare med Small Business Certification och instruktör för olika skattekurser.