特别税收建议：摄影师如何从国税局获得正确的外观

你遵守吗 美国税法？ 您是否知道要寻找什么？ 让我们为您提供这份信息丰富的指南。

免责声明：本指南是根据美国税法编写的。 州与州之间的法律可能有所不同，因为并非所有州税法都基于联邦税法。 本文旨在作为参考指南。 美国读者应咨询注册纳税申报人，以获取税收和会计建议。 国际读者应咨询当地税务机关以澄清税法。

 

爱好与商业

在决定如何组织纳税时间的文件时，首先要考虑的重要因素是：您是业余爱好还是企业？ 国税局通过宣布企业具有“盈利动机”来定义差异。 国税局让您自己做决定。 但是，如果您要求对您的税款进行业务扣除，并且在前五个纳税年度的至少三个纳税年度内未获利，他们将考虑为您做出选择。

作为摄影师，在决定您是经营企业还是出于税收目的嗜好时，请问自己一些问题。

1. 我是否在工作上投入大量时间？  偶尔拍摄家庭活动和出售您的照片可能不会使国税局相信您有赢利动机。
2. 我是否足够了解才能成功开展业务？  经营摄影业务并不仅仅围绕照相机和编辑软件的知识。 如果您不了解摄影业务的各个方面，那么您获利的可能性就较小，而您更有可能被视为业余爱好。
3. 我是否正在改善自己的经营方式以便获利？  这与摄影业务非常相关。 摄影总是在进步。 新设备问世，新产品问世，新样式流行，价格变化。 如果您不跟上进度，则可能会因为跟上摄影师的业务而失去业务，这可能会给您的利润带来压力。

要进一步了解业余爱好还是商业，请参阅IRS文章：

州法律

涉及所得税，公司税和营业税的州法律可能会因州而异。 一些州可能要求摄影师仅对印刷品和产品预扣销售税，而另一些州可能要求摄影师对数字传输预扣销售税。 有些州要求摄影师拥有执照，而另一些州则不需要。 在为您的企业报税之前，请确保您遵守州法律。 如果您在理解州法律时遇到困难，许多州都有小型企业/公司税务热线，可让您与可以解释您职责的人进行交谈。 您也可能希望联系税务律师。

收入和支出

根据美国税法，我们必须报告所有收入，除非被指定为非应税收入，并且我们被期望（在某些情况下需要）扣除合理的业务费用。 我们如何确保遵守这些规则？ 首先保留所有收据。 记录您的工作以及您为他们获得的收入。 许多摄影师使用软件来管理他们的收入和支出。

在所有美国企业中，报税表上列出的费用必须是“普通且必要的”。 您必须记住将业务费用与个人费用分开。 您可以扣除从实验室订购的印刷品以提供客户，但不能扣除您从实验室订购的印刷品以供个人使用。 如果可能，请尝试分别进行商业购买和个人购买。 大多数企业主发现获得单独的企业支票账户和信用卡会有所帮助。 如果您一起进行购买，请在收据上放一张便条，提醒自己购买的部分是私人的。

折旧

当我们购买新的相机，镜头或计算机时，我们都感到非常兴奋。 那是新的学习，尝试，使用的东西，并且是当年的一大笔钱，对吧？ 不必要。 您为企业购买的预计可持续使用超过一年的任何资产都是“折旧”。 当年不定期扣除全部费用。 取而代之的是，为资产分配“类别寿命”，并在寿命过程中收回成本。

让我们以计算机为例。 您刚刚购买了那台1,500美元的计算机，因为您的旧计算机跟不上您的编辑速度。 电脑的使用寿命为5年。 1,500美元实际上是使用折旧表中的百分比在XNUMX年内扣除的。

在技​​术升级需求大增之前，真的有人会期望拥有一台计算机五年吗？ 折旧资产时有不同的选择。 某些资产可能有资格享受不同类型的折旧。 与注册的纳税申报人（最好是有业务经验的人）进行交谈，以找出与折旧有关的不同选择。 请记住，一旦开始对资产进行折旧，如果出售了商业资产，您可能需要缴纳税收。

列出的财产和维持记录

对摄影师而言极为重要的一项税法：摄影设备和计算机被视为“列出的财产”，并受特殊规定和限制。 为什么？ 所列财产是指有可能用于商业目的和个人目的的财产。

如果您购买了被视为列出的财产的设备，则将其用作业务费用的部分需求就是保持记录。 对任何人来说，这听起来似乎都不有趣。 谁需要另一个记录来跟上？ 如果您对设备的业务使用提出疑问，这可能至关重要。

您应该如何保存记录？ 一个简单的解决方案是制作一个电子表格，逐份列出所有设备，并在每次使用任何设备时列出。 包括您使用设备花费的时间和拍摄的照片数量。 检查在特定情况下使用了哪种设备。 为了获得充分的使用证明，请将这些数码底片装入DVD并贴上标签，并将其与您的记录一起保存。 你会为你所做的感到开心。

家庭的商业用途

有几家摄影企业在业主家的某个区域以外开展业务？ 有些摄影师选择退出为他们的作品租用单独的办公空间，这是他们的特权。 如果您不在家中工作，则可能有权要求将其用于商业用途。 这适用于房客和房主。

您怎么知道您是否可以要求将您的房屋用于商业用途？ 为了拥有符合税收要求的家庭办公室或工作区，暗室或工作室，必须定期且仅将办公空间用于商业目的。 您需要知道您的办公空间的平方英尺和总居住面积的平方英尺才能确定您的业务使用百分比。

好的，您已经设置了业务区域。 你能扣除什么？ 当您将房屋用于商业用途时，有直接和间接费用。 直接费用是仅适用于工作空间的费用。 您是否为那个房间画了画，以便您的编辑可以准确完成？ 如果房间是您唯一粉刷过的房间，则您有直接费用，这是完全可扣除的。

间接费用是指应用于整个生活区域的费用。 可以使用租金或抵押利息。 可以使用实用程序。 可以使用房客或房主的保险。 间接费用乘以业务百分比即可计算可扣除部分。 要澄清的是，如果您的业务空间占总居住空间的15％，则您每月需要支付$ 1,000的租金，您拥有业务区域的每个月每月可扣除$ 150。

自雇税

让我们看一下纳税。 扣除费用，您的企业今年赚了$ 15,000。 [注意：这适用于独资摄影师，而不适用于公司。]现在，您有1,842美元的自雇税。 为什么仅由于自己是个体户，就不得不在年底支付所有这些额外的钱？

自雇税是雇员和雇主应缴纳的社会保障税和医疗保险税的一部分。 当您是雇员时，您的雇主会代扣您的份额，并缴纳这些税款的份额。 当您是自雇人士时，没有人要代扣税款或支付雇主的份额。 缴纳全部社会保障税和医疗保险税成为您的责任。

您如何避免在年末一次性支付税款？ 估计纳税额。 这些付款每年进行四次。 它们是一种可以灵活收取收入的便捷方式。 当自营职业税随着企业的增长而增加时，许多企业主会考虑成立公司的好处。

摄影师专用的税务提示

有关可能对您的业务有帮助的其他一些提示：

1. 赞助一个舞蹈团体，运动队或其他组织，以将您的公司名称提供给其他人。 这是广告费用！
2. 如果您付钱给某人协助您完成一个项目，那么您付给他们的金额可能是合同人工费用。 这不包括支付给正式员工的金额。 您可能需要向一年内支付1099美元或以上的任何人签发600表格。
3. 如果您购买保险来保护设备或商业投资，则这些费用可以抵扣。
4. 购买或租用工作室或办公室空间是一项商业费用。
5. 您的业​​务的律师费和会计费是业务费用。
6. 不要忘记保留用于合同和商业文件的纸张收据！ 包括用于数字传输的空白CD的成本，用于打印客户图像的打印机墨水，用于运输产品的邮费以及与业务相关的任何其他与办公相关的费用。
7. 摄影师已维修和保养设备！ 保存这些收据。 如果您的设备状况不佳，就不会产生收入。 这是一笔重要的费用！
8. 在这里，您可以包括道具，备用电池，存储卡，提包，背景布， MCP动作，以及其他编辑工具。
9. 如果您需要营业执照，则可以扣除执照费用。
10. 在商务目的地之间行驶时，请保留里程记录。 里程记录可以最好地支持车辆支出。 里程日志应至少包含旅行的日期，距离和目的。
11. 对于目的地摄影师，请在出门在外时保留以下费用的机票：机票，租车/出租车/公共交通工具，进餐，住宿，洗衣和商务电话。
12. 自雇退休计划将从您的总收入中扣除。
13. 如果您没有资格参加其他健康保险，则自雇健康保险将从您的总收入中扣除。
14. 教育。 摄影师总是在学习。 可以提高工作质量并产生增加利润动机的教育支出是支出。 因此， MCP的在线培训研讨会 可以用作业务费用。
15. 最后但并非最不重要的一点是，许多人从没有资格提供税收建议的人那里收到税收建议。 在依靠其他人的建议之前，请与完全了解与您的企业有关的税法的人联系，以确保您的企业安全。

 

有关小型企业联邦税收责任的出色指南，请访问： http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4591.pdf.

这篇文章是由《今日恋爱》的所有者Ryne Galiszewski-Edwards撰写的。 瑞恩与丈夫贾斯汀（Justin）经营摄影业务。 她还是经验丰富的小型企业认证税务顾问，也是各种税务课程的讲师。